⚠️ FAKTA PENTING
SEMUA pendapatan - termasuk side income - adalah TAXABLE jika total pendapatan tahunan melebihi threshold!
Threshold 2025: RM 34,001 untuk individu
Ramai tertangkap! LHDN ada data-sharing dengan Grab, Shopee, payment gateways. Mereka AKAN tahu!
💡 Apa Itu Side Income?
Side income (pendapatan sampingan) adalah pendapatan yang anda peroleh SELAIN daripada gaji utama atau business utama anda. Ini termasuk:
📱 Platform-Based Gigs
- 🚗 Grab driver / e-hailing (Grab, Bolt, MyCar)
- 🛵 Food delivery (GrabFood, Foodpanda, Shopee Food)
- 📦 Parcel delivery (Lalamove, Runner)
🛒 Online Business
- 📦 Jualan online (Shopee, Lazada, Instagram, Facebook)
- 👕 Dropshipping
- 🎨 Print-on-demand (POD)
- 📸 Digital products (ebooks, courses, presets)
💼 Freelance & Services
- 💻 Freelance work (writing, design, coding)
- 👨🏫 Tuition/teaching
- 📹 Content creation (YouTube, TikTok monetization)
- 📸 Photography/videography
🏠 Passive Income
- 🏘️ Rental income (rumah, bilik, parking)
- 📈 Dividend & investment returns (jika taxable)
- 💸 Affiliate marketing commissions
❓ Side Income Kena Cukai Ke?
✅ JAWAPAN MUDAH
YA, side income kena cukai!
TETAPI... hanya jika TOTAL pendapatan anda (main income + side income) melebihi threshold:
- 💰 Individu: RM 34,001 ke atas
- 💑 Suami/Isteri (taksiran berasingan): RM 34,001 setiap orang
- 👨👩👧👦 Suami/Isteri (taksiran bersama): RM 34,001 total
🧮 Cara Kira: Contoh Scenario
Scenario 1: Azmi - Pekerja Office + Grab Weekend
- Gaji office: RM 30,000/tahun
- Grab weekend: RM 12,000/tahun
- Total: RM 42,000/tahun
❓ Kena cukai? YA!
Sebab: Total (RM 42k) > Threshold (RM 34k)
Action: Mesti file cukai dan declare KEDUA-DUA pendapatan!
Scenario 2: Siti - Part-timer + Jualan Online Kecil
- Part-time gaji: RM 20,000/tahun
- Jualan online (profit): RM 8,000/tahun
- Total: RM 28,000/tahun
❓ Kena cukai? TIDAK
Sebab: Total (RM 28k) < Threshold (RM 34k)
Action: Tidak wajib file cukai (tapi boleh file untuk refund PCB jika ada)
📝 Bila Wajib Register Business?
Jika side income anda adalah dari perniagaan (jualan, services, etc), ada rules tambahan:
🏢 Registration Requirements
1️⃣ SSM Registration (Suruhanjaya Syarikat Malaysia)
WAJIB register jika:
- 💰 Annual sales/revenue RM 30,000 atau lebih
- ⏰ Operate more than 30 days dalam tahun
Types of registration:
- Enterprise/Sole Proprietor: RM 30 (online), RM 60 (manual)
- Partnership: RM 60 (online), RM 120 (manual)
- Sdn Bhd: More complex, need agents
Penalties jika tak register: Denda up to RM 50,000 atau penjara 2 tahun!
2️⃣ LHDN Business Number
WAJIB register jika:
- 📊 Ada perniagaan yang active (even jika revenue rendah)
- 💼 Perniagaan adalah full-time atau serious side income
Cara register:
- Login ke MyTax Portal
- Pilih "Permohonan Nombor Cukai Pendapatan" → Business
- Fill in details
- Dapat Business Number (C-1234567890)
🧮 Cara Declare Side Income Dalam e-Filing
Depends on jenis side income anda, cara declare berbeza:
✅ Method 1: Declare Sebagai "Pendapatan Lain" (Casual Income)
Sesuai untuk:
- ✓ Part-time jobs yang dapat EA form
- ✓ Freelance projects yang occasional
- ✓ One-off projects/gigs
- ✓ Income yang tidak regular
Cara dalam e-Filing (Borang BE):
- Section B3 - Pendapatan Penggajian Dari Majikan Lain (jika ada EA form)
- ATAU Section B4 - Pendapatan Lain (jika no EA form)
- Masukkan gross income
- Tak boleh tolak expenses!
⚠️ Limitation: Method ni tak boleh claim expenses! Jadi jika side income anda ada banyak expenses, better guna Method 2.
✅ Method 2: Declare Sebagai Business Income
Sesuai untuk:
- ✓ Jualan online (Shopee, Lazada, IG business)
- ✓ E-hailing/delivery (Grab, Foodpanda)
- ✓ Freelance yang regular/consistent
- ✓ Any business with regular income & expenses
Cara dalam e-Filing (Borang B):
- Guna Borang B (bukan BE) - untuk business income
- Section B - Pendapatan Perniagaan
- Isi gross income (total sales/revenue)
- Tolak allowable expenses untuk dapat net profit
- Net profit adalah yang taxable
✅ Advantage: Boleh claim expenses! Jadi cukai berkurangan significantly.
💸 Expenses Yang Boleh Claim (Business Income)
Ini adalah game-changer! Jika anda declare sebagai business income, anda boleh tolak expenses:
✅ Allowable Business Expenses
🚗 Untuk Grab/E-Hailing Driver:
- ✓ Petrol & toll
- ✓ Car maintenance (service, repair, tyre)
- ✓ Car insurance & road tax
- ✓ Car depreciation (kaedah tertentu)
- ✓ Parking fees (when waiting for passenger)
- ✓ Phone bill (portion for Grab app)
- ✓ Car wash
🛒 Untuk Online Business:
- ✓ Cost of goods/inventory (harga beli barang)
- ✓ Shipping/postage fees
- ✓ Packaging materials (boxes, bubble wrap)
- ✓ Platform fees (Shopee/Lazada commission)
- ✓ Marketing & ads (Facebook ads, influencer fees)
- ✓ Website hosting (if have online store)
- ✓ Equipment (laptop, printer, phone - dengan depreciation)
- ✓ Internet & phone bills (portion untuk business)
💻 Untuk Freelancers:
- ✓ Software subscriptions (Adobe, Canva Pro, etc)
- ✓ Equipment (laptop, camera, mic, etc - dengan depreciation)
- ✓ Internet & phone bills
- ✓ Coworking space/office rent
- ✓ Courses/training untuk upskill
- ✓ Client meetings (makan, transport)
❌ Expenses Yang TAK BOLEH Claim
- ❌ Personal expenses (groceries, clothing untuk personal)
- ❌ Income tax payment
- ❌ Fines & penalties
- ❌ Capital expenses (full cost of equipment - must depreciate)
- ❌ Entertainment yang excessive/tidak reasonable
- ❌ Withdrawal oleh owner untuk personal use
📊 Contoh Calculation: Online Seller
Amy - Jual baju online part-time
📈 Income:
- Total sales (Shopee + IG): RM 48,000
📉 Expenses:
- Cost of goods (beli stok): RM 25,000
- Shipping: RM 3,500
- Packaging: RM 800
- Shopee commission (5%): RM 2,400
- Marketing (FB ads): RM 2,000
- Phone bill (50% business use): RM 300
- Total expenses: RM 34,000
Net Profit (Taxable): RM 48,000 - RM 34,000 = RM 14,000
Amy juga ada full-time job: RM 42,000/tahun
Total pendapatan bercukai: RM 42,000 + RM 14,000 = RM 56,000
Kemudian tolak pelepasan (individual, KWSP, etc) untuk dapat chargeable income.
💡 Tips Jimat Cukai Untuk Side Income
💡 Tip #1: Rekod SEMUA Expenses!
- ✓ Simpan ALL resit - physical & digital
- ✓ Guna app untuk track (Excel, Google Sheets, atau accounting software)
- ✓ Ambil photo resit segera (kertas resit fade over time!)
- ✓ Organize by month/category
Pro tip: Guna separate bank account untuk business - easier untuk track!
💡 Tip #2: Maksimumkan Pelepasan Yang Sedia Ada
Even dengan side income, anda tetap layak untuk:
- ✓ Pelepasan individu: RM 9,000
- ✓ KWSP/SSPN/insurance: Up to RM 7,000
- ✓ Lifestyle: RM 2,500 (books, gym, etc)
- ✓ Laptop/smartphone: RM 2,500
Rujuk panduan pelepasan cukai untuk full list!
💡 Tip #3: Consider Zakat Rebat (Untuk Muslim)
Bayar zakat pendapatan untuk dapat rebat cukai 100%!
Contoh: Jika cukai anda RM 2,500 dan anda bayar zakat RM 1,500, cukai berkurang jadi RM 1,000!
Baca: Panduan Zakat vs Cukai
💡 Tip #4: Jangan Try To Hide Income!
⚠️ LHDN ada data dari:
- ✓ Grab & e-hailing companies (wajib report to LHDN)
- ✓ Payment gateways (iPay88, Stripe, PayPal, etc)
- ✓ E-commerce platforms (Shopee, Lazada wajib report sellers with high volume)
- ✓ Banks (large deposits trigger reports)
Jika tertangkap hide income: Penalty 300% tax + possible penjara!
❓ FAQ: Side Income & Cukai
❓ Saya Grab driver part-time. Grab dah potong commission. Masih kena cukai ke?
Jawapan: YA! Commission yang Grab potong adalah untuk platform fee, BUKAN cukai pendapatan. Anda masih kena declare income dan bayar cukai sendiri jika total pendapatan melebihi RM 34k.
❓ Jualan online saya mainly cash. LHDN tak tahu pun kan?
Jawapan: SALAH! LHDN boleh detect melalui:
- Bank deposits yang mencurigakan
- Lifestyle vs reported income (beli kereta, rumah)
- Social media (ya, mereka monitor!)
- Data dari platform (Shopee, Lazada report high-volume sellers)
Jangan cuba hide - penalty sangat berat!
❓ Side income saya hanya RM 5,000/tahun. Kena declare jugak?
Jawapan: Depends on total income:
- Jika main job + side income = kurang dari RM 34k → Tidak wajib file
- Jika total = RM 34k ke atas → WAJIB file dan declare semua
❓ Saya freelance untuk foreign client, bayaran masuk PayPal. Kena cukai Malaysia ke?
Jawapan: YA! Kalau anda Malaysian tax resident (duduk di Malaysia lebih 182 hari/tahun), ALL worldwide income adalah taxable di Malaysia. Declare dalam e-Filing sebagai business income.
❓ Boleh claim car sebagai business expense untuk Grab?
Jawapan: Tak boleh claim FULL cost of car, tetapi boleh claim:
- ✓ Petrol & maintenance (portion untuk Grab sahaja)
- ✓ Depreciation (kaedah WDV - Written Down Value)
- ✓ Insurance & road tax (portion untuk Grab)
Kena ada proper calculation untuk portion business vs personal use.
📚 Kesimpulan
Key Takeaways:
- ✅ Side income KENA cukai jika total pendapatan > RM 34k
- ✅ Declare sebagai business income kalau ada expenses - dapat claim!
- ✅ Register SSM jika sales > RM 30k/tahun
- ✅ Simpan ALL resit - minimum 7 tahun
- ✅ File on time - elakkan penalty
- ✅ Jangan hide income - LHDN ada data!
- ✅ Maximize pelepasan & rebat yang ada
Remember: Being compliant dengan tax law adalah tanggung jawab kita sebagai warganegara. Lagipun, dengan proper planning, anda boleh minimize cukai secara legal!
🧮 Kira Cukai Anda (Main + Side Income)
Gunakan kalkulator kami untuk anggaran cukai dengan side income!
➜ Cuba Kalkulator Percuma